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企业审计需要的资料清单
发布时间:2024-10-18

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企业审计所需的资料清单通常包括多个方面,以确保审计工作的全面性和准确性。以下是一份详细的企业审计所需资料清单:


一、企业基本资料

营业执照:包括副本,证明企业的合法经营资格。

税务登记证:证明企业的税务登记情况。

组织机构代码证:证明企业的组织机构代码。

公司章程:反映企业的基本管理制度和架构。

验资报告:反映公司注册资本的实收情况。

企业基本情况表:概述企业的基本信息,如经营范围、主要产品及经营特点等。


二、财务与会计资料

审计年度资产负债表:详细反映企业审计年度的财务状况。

利润表:展示企业审计年度的经营成果。

金流量表:反映企业现金流入和流出的情况。

时账:记录企业日常经济业务的账簿。

科目余额表:包括末级科目的余额情况。

全年科目余额表:电子表格形式,1级至末级。

全年会计凭证原件:记录企业经济业务的原始凭证。

银行对账单包括外汇银行对账单和余额调节表,用于核对银行账户的交易记录。

往来明细:详细列出企业的往来账目。


三、资产与存货资料

货盘点表:用于核对和确认企业的存货情况。

固定资产盘点表:用于核对和确认企业的固定资产情况。

新增固定资产发票复印件:证明企业新增固定资产的购置情况。

固定资产清单:包括固定资产名称、类型、折旧、残值、残值率等。

资性房地产清单:如有投资性房地产,需提供清单。

无形资产清单:如有无形资产,需提供清单。

全年存货进销存记录:反映企业存货的购进、销售和库存情况。


四、税务与优惠政策资料

上年度税审报告:展示公司上一年度的税务审计结果。

受优惠政策的文件:证明企业享受的税收优惠政策及其合规性。

报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件:展示企业特定支出的税前扣除情况。

全年增值税申报表:反映企业增值税的申报情况。

所有季度企业所得税申报表:反映企业所得税的申报情况。

全年其他税费申报资料:如城建税、印花税、房产税等。


五、合同与协议资料

重要经营合同、协议复印件:如房租合同及发票、借款合同及利息支出凭证、购销合同等,用于核查企业的主要业务活动。

业务及生产经营有关的资产权属变更的情况:包括商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

公司场地租赁协议及相关合同:证明企业场地的租赁情况。


六、人员与薪酬资料

公司员工及其社会保障情况:包括员工人数及变化情况、员工结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度等。

应付职工薪酬相关资料:如1\~12月工资表以及工资计提汇总表、shebao公积金明细、工资分配表、奖金计提表等。


七、其他资料

企业内部控制制度建立情况及内部控制制度:包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议:反映企业的决策和管理情况。

行业特许经营许可证:如有,需提供。

银行开户清单及征信报告:证明企业的银行账户开设情况和信用状况。

审计期间及期后的重大交易合同:如担保合同等,反映企业的重大交易情况。

上缴工会经费证单:如有,需提供。

特定企业的认定文件:如软件开发企业、高新技术企业等认定文件,如果适用。


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