天津企业借用法国中长期外债备案指南如下:
企业需参照《企业境外投资管理办法》等相关文件,同时关注国家发展改革委及天津市相关部门发布的新规定和通知 。
企业应信用记录良好,外债资金用途符合有关规定,具有良好的公司治理和外债风险防控机制,并且资信情况良好,具有较强的偿债能力 。
通常需要准备以下材料 :
发行外债的申请报告与发行方案:
发行预期,结合国际资本市场情况及发行规模、期限、担保、评级等市场因素分析本期债券的预期发行情况;
拟定发行工作时间表,介绍本期债券如获批复后的发行工作时间表;
债券发行概要,包括具体发行人、拟发行规模、债券类型、债券期限、利率形式、发行方式、发行对象、还本付息、担保及信用评级计划(如有),以及依据公司章程出具的董事会决议或具有决定权的同等效力文件;
发债资金用途,包括发债资金投向概况,以及项目审批、核准或备案情况、收购合同、意向书签订情况(中长期国际商业贷款请提供贷款方意向函或同等效力文件)(相关文件可以附件形式提交);
偿债保障措施,从发行人的盈利能力、财务状况、募投项目产生的收益及担保等各方面分析本期债券的偿债保障措施;
债券发行的必要性,阐述债券发行对企业拓宽融资渠道、降低融资成本、优化资本结构,推动企业业务发展,增强国际化经营能力,以及促进我国实体经济发展,产业结构转型升级的重要意义;
债券发行的可行性,对债券发行人资格、发债与市场需求,发债资金投向及管理符合有关国家产业政策、外资政策及国家重大战略规划和重点领域投资导向,以及风险管控、债务偿还的可行性进行分析。
申请人及发行人概况:
基本情况,含申请人及发行人名称、地址,注册日期、注册资本,历史沿革、股东情况,公司治理、组织结构,主要控股子公司。需提供营业执照(副本)或注册登记证明文件复印件及公司章程;
业务情况,包括申请人及发行人所在行业现状和前景、行业地位和竞争优势、主营业务范围、经营状况及发展战略(含境外业务);
财务情况,涵盖营运能力分析、盈利能力分析、现金流量分析和偿债能力分析;最近三年境外发债情况及境外债务存量情况;最近三年及最近一期主要财务数据及合并财务报表。
申请信息真实性承诺函及签字人员身份证复印件:承诺函模板可在 “文件下载专区” 获取。申请人需承诺对其提交的备案申请文件及报送的发行信息等各类材料的真实性、准确性、完整性和合法性负责,不存在虚假、误导性陈述和重大遗漏。
此外,企业到外汇局办理外债签约备案(登记)时,除应按照相关规定要求提供材料外,还需提交《宏观审慎外债风险加权余额情况表(企业版)》及上年度或最新一期经审计的财务报表 。
四、办理流程
网络系统办理:自 2020 年 11 月 1 日起,企业申请中长期外债备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等均通过网络系统进行办理 。
网上申报:申请人按办事指南要求,将申请材料准备齐全后,登录国家发展改革委网上政务服务大厅进行网上登记 。
提交材料:网上登记完成后,申请人可选择将申请材料邮寄或现场报送至政务服务大厅 。
形式审查:政务服务大厅收到申请材料后,窗口工作人员对申请材料进行形式审查,审查合格的予以接收 。
受理:承办司局收到申请材料后,对申请材料进行复审,审查合格的予以受理 。
备案决定:承办司局办理并作出备案决定 。
结果通知:自受理之日起 7 个工作日内,在外债总规模限额内出具《企业借用外债备案登记证明》。备案结果信息通过短信形式告知,中央管理企业和金融机构的备案登记证明将通过文件交换系统送至集团总部(总公司、总行等),地方企业的备案登记证明将通过文件交换系统送至省级发改委。事项办理进展信息及结果信息也可通过登录国家发展改革委网上政务服务大厅、移动政务服务大厅查询,向政务服务大厅电话咨询或到政务服务大厅现场咨询。事项办理结果信息在国家发展改革委门户网站公开 。
五、注意事项
实际办理过程中可能会因政策调整和具体情况有所变化,建议企业在办理外债备案登记前,向当地相关部门咨询最新、准确的办理要求和流程 。
企业应确保自身符合相关条件,如信用记录良好,具有良好的公司治理和外债风险防控机制,资信情况良好,具有较强的偿债能力等 。
企业发行外债募集资金实际用途应与审核登记内容相一致,不得挪作他用,确保资金用途符合中国有关发展战略规划、产业政策和区域政策 。
不同类型的企业和外债情况可能存在一些特殊要求和细节,例如天津市市级国有企业和总部注册在本市的金融租赁企业可直接将申请材料报送市发展改革委,其他企业经所在行政区发展改革部门(含功能区管委会)初审后上报市发展改革委。另外,境内金融机构向境外投资者转让不良债权,仍按照原方式申请。企业还需关注政策动态,如天津市商务局会同市财政局发布的相关政策指南等,以便及时调整策略 。
确保提交的材料真实、完整,不得有虚假信息或遗漏重要内容,并注意备案的时效性要求,在规定时间内完成备案登记