境外投资备案全攻略，你都知道吗？境外投资备案全攻略，你都知道吗？境外投资备案全攻略，你都知道吗？

境外投资备案（Outward Direct Investment，简称ODI）是指中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。以下是关于境外投资备案的全面攻略：

一、备案条件

投资主体资格：

依法在中国境内注册、具有法人资格的企业。

成立时间一般要求满1年，部分情况下可能要求三年以上。

企业应具备健全且运行良好的组织机构，合理的外债资金需求，以及不存在犯罪和违规情形。

近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率应高于5%，同时资产负债率应低于70%。

投资项目要求：

符合国家产业发展政策、境外投资导向政策以及东道国的法律法规。

投资项目需具备市场前景、经济效益和社会效益。

企业需明确说明资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

二、备案流程

境外投资备案主要涉及三个核心部门：国家发展和改革委员会（简称发改委）、商务部以及国家外汇管理局（简称外管局）。整体流程可以概括为以下三个步骤：

发改委备案：

企业需向发改委或地方发改委提交项目备案申请。

准备材料包括投资主体营业执照副本、投资主体新财务审计报告、公司董事会决议或相关的出资决议、项目尽职调查报告和可行性研究报告、境外投资项目备案申请表等。

通过“全国境外投资管理和服务网络系统”提交材料，待发改委审核通过后，将发放《境外投资项目备案通知书》。

商务部备案：

完成发改委备案后，企业需向商务部或地方商务部门提交进一步的材料，进行备案审批。

所需材料主要包括《境外投资备案表》、对外投资设立企业或并购相关章程（合同、协议）、相关董事会决议或出资决议、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书等。

企业通过商务部业务系统统一平台企业端进行在线填报、提交。商务主管部门审核通过后，将颁发《企业境外投资证书》。

外管局备案：

后，企业需向外汇管理局（或其地方分局）进行外汇登记，确保资金合规出境。

对于投资金额超过500万美元的项目，企业需向外管部门详细汇报，并提交相关材料。

审核通过后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

三、注意事项

区分敏感项目和非敏感项目：

敏感项目包括涉及敏感国家和地区以及敏感行业的项目，如与我国未建交、发生战争或内乱的国家和地区，或武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等行业。

敏感项目需经过更为严格的审核程序。

提供详尽的申报材料：

企业需精心准备一系列备案申请材料，确保材料的真实性、准确性和完整性。

每一份材料都要反复核对，避免错误和遗漏。

关注政策变化：

境外投资政策会随着国内外经济形势的变化而不断调整，企业应时刻密切关注政策动态。

及时调整投资策略，确保投资行为符合政策要求。

做好风险评估和应对：

境外投资面临着政治、经济、法律、文化等多方面的风险，企业应在投资前进行充分的风险评估。

制定相应的风险防范措施，确保投资项目的顺利实施。

四、总结

境外投资备案是企业进行境外投资的合法凭证，也是国家对境外投资实施监管的重要手段。通过备案，企业能够筑牢自身投资行为的合法性与合规性根基，有效规避潜在的法律风险，并获取政府的支持和服务。因此，企业应严格按照相关法规和政策要求进行操作，确保境外投资备案的顺利进行。