中国企业在美国新设企业进行 ODI(境外直接投资)备案,一般需遵循以下步骤:
确认符合备案条件:
投资行为符合中国法律法规和相关标准,且不违反美国当地法律法规;
主体需为中国境内依法成立的企业,成立时间不满一年的企业,通常较难通过审批,因为其无法提供完整的经审计的财务报表;
需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目的真实性;
最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损,且净资产回报率高于5%,同时资产负债率低于70%。
准备相关资料(可能因地区和投资项目类型略有不同):
企业基本情况:包括企业名称、法定代表人、注册地址、工商注册号等;
投资基本情况:投资金额、投资行业、投资方式(如直接投资或者股权投资)、投资用途、投资期限等;
合作伙伴信息:若与当地企业进行合资或者联营,需提供合作伙伴的基本情况和证明文件;
资金来源证明:投资款项的来源证明文件,如银行汇款凭证、财务报表等;
风险评估报告:对投资项目风险的分析和评估报告;
税务申报证明:企业所得税纳税证明、增值税纳税证明等税务方面的证明文件;
其他证明材料:根据实际情况,可能需要提供外汇管理局下发的批复文件、董事会决议等。
进行网上申报:登录国家外汇管理局官网,下载《境外投资者或实际控制人提交的申报材料清单》和《对外直接投资备案申报书》。
提交资料:将填写好的《对外直接投资备案申报书》及其他所需材料一并提交到当地外汇管理局进行审核。
等待审核:审核时间通常为2-3个月。若涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资项目,无论金额大小,一律提交商务部和发改委进行核准。
获取证书:审核通过后,外汇管理局会发放确认函(有效期为6个月),企业将获得商务部颁发的《企业境外投资证书》和发改委颁发的《境外投资项目备案通知书》。
具体备案要求和流程可能会根据政策变化而有所调整,建议密切关注相关部门的最新通知和规定。如果觉得自行办理较为复杂,也可以考虑咨询专业的服务机构或律师。
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