境外新设企业ODI备案指南：从入门到精通

境外新设企业ODI备案指南：从入门到精通

境外新设企业ODI备案指南：从入门到精通

一、概述

境外投资备案（ODI），即境外直接投资备案，是指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的的投资行为。这yiliu程旨在确保企业的投资活动符合国家政策和法规要求，保障投资的真实性和合规性。

二、备案条件

企业资质：在中华人民共和国境内依法设立的企业，且成立时间需满一年。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

财务状况：企业需提供最近一年的财务报表及审计报告，要求审计报告不出现亏损，净资产回报率（净利润/所有者权益）高于5%且越高越好，资产负债率（负债总额/资产总额）低于70%且越低越好。

资金来源与投资真实性：企业需明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

三、备案流程

明确投资意向：企业在决定进行境外投资前，需明确投资目标、投资方式、投资金额及预期收益等关键要素，并充分了解目标国家的政治、经济、法律环境及市场情况。

内部决策与审批：企业需通过董事会或股东会等内部决策机构，对境外投资事项进行审议和批准，形成书面决议文件。

准备申请材料：

企业营业执照副本

企业审计报告

前期工作落实情况说明（包括尽职调查报告、可行性研究报告等）

境外公司章程

股东、法定代表人的身份证复印件

投资项目信息（包括投资国家、地区、行业、金额等）

投资主体资格证明（如组织机构代码证、税务登记证等）

投资方案（包括投资目标、方式、预期收益及风险评估等）

资金来源证明（如银行存款证明、贷款合同等）

提交申请：企业需将申请材料提交至国家发展和改革委员会（发改委）、商务部及国家外汇管理局（外管局）等相关zhengfubumen。具体提交部门可能因地区和企业性质而有所不同。

审核流程：

初步审核：相关部门在收到申请材料后，会进行初步审核，主要检查材料的完整性和合规性。

实质审核：初步审核通过后，相关部门将组织专家对投资项目进行实质审核，评估项目的合法性、可行性及是否符合国家政策要求。审核周期一般为30个工作日左右，具体时间根据申请材料的复杂程度而定。

反馈意见：审核完成后，相关部门会向企业反馈审核意见。如通过审核，将颁发《境外投资项目备案通知书》、《企业境外投资证书》及《境外直接投资外汇登记证》等相关文件；如未通过审核，则需根据反馈意见进行修改并重新提交申请。

外汇登记：获得核准或备案后，企业需到外汇管理部门办理外汇登记手续，领取《境外直接投资外汇登记证》。

四、注意事项

法律法规遵守：企业在进行境外投资时，必须严格遵守我国及目标国家的法律法规和政策要求，确保投资活动的合规性。

风险评估与防控：企业应对投资项目进行全面的风险评估，并制定相应的风险防控措施，以应对可能出现的政治、经济、法律等风险。

后续监管与报告：获得境外投资备案后，企业需按照相关规定履行后续监管和报告义务，定期向主管部门报告境外投资项目的进展情况、财务状况及风险情况等信息。

五、总结

境外新设企业ODI备案是一个复杂而严谨的过程，涉及多个环节和部门。企业在进行境外投资前，应充分了解相关政策和流程要求，准备充分的申请材料，并积极配合相关部门的审核工作。同时，企业还需加强风险管理和防控能力，确保投资项目的稳健性和可持续性。