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丽江企业年度审计报告出具需要的材料有什么?
发布时间: 2024-12-25 11:33 更新时间: 2024-12-25 11:33

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丽江企业出具年度审计报告时,通常需要准备以下材料:


一、企业基本信息及资质证明


1. 营业执照副本复印件:需加盖企业公章,用于证明企业的合法经营资格。如企业已实行“三证合一”(即营业执照、组织机构代码证和税务登记证合并为一张营业执照),则只需提供营业执照副本复印件。


2. 法定代表人身份证明:包括身份证、护照等有效身份证明文件的复印件,用于证明法定代表人的身份。


3. 批准证书及税务登记证复印件:如企业有特定的批准证书或税务登记证,也需提供相应的复印件。


二、财务报表及相关资料


1. 会计报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表等,需为完整且数据准确的报表,并加盖企业公章。这些报表用于反映企业的财务状况和经营成果。


2. 上年度的审计报告复印件:如企业已有上年度的审计报告,需提供完整的复印件,用于提供历史财务数据的对比和参考。


3. 12月31日的各明细科目余额表:用于详细展示企业各明细科目的余额情况。


4. 各币种的12月31日的现金盘点表:用于验证企业现金的实有数额。


5. 各开户银行的12月31日的银行对账单复印件及余额调节表:用于核对银行账户交易情况,确保银行存款的真实性和准确性。


三、债权债务及资产情况


1. 应收账款明细表及与客户的对账资料:需包括客户名称、金额、账龄等信息,用于反映企业的应收账款情况。


2. 其他应收款、预付账款明细表:用于详细展示企业的其他应收款和预付账款情况。


3. 固定资产清单:包括购置日期、原值、折旧等信息,用于反映企业的固定资产情况。


4. 存货盘点表:包括存货种类、数量、金额等信息,用于反映企业的存货情况。


四、税务及合规性资料


1. 税务申报表:需提供近几个会计期间的税务申报表,并加盖税务机关印章,用于验证企业的税务合规情况。


2. 重大合同和协议:如贷款合同、租赁合同、销售合同等,需提供完整的合同和协议文本,并加盖双方公章,用于验证企业的重大财务事项。


五、内部控制及会计记录资料


1. 内部控制制度文件:需提供详细的内部控制制度文件,并加盖企业公章,用于反映企业的内部控制情况。


2. 会计凭证和账簿:需提供近几个会计期间的会计凭证和账簿,确保数据真实、完整,用于验证企业的会计记录情况。


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