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企业境外投资备案的新政策与实务操作

更新时间
2024-06-12 16:31:40
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详细介绍

合规出海:企业境外投资备案的新政策与实务操作

一、新政策概述

审核登记制取代备案登记制:

根据发改委第56号令《企业中长期外债审核登记管理办法》,企业外债的备案登记制已正式转为审核登记制,意味着对外债的管理将更加严格和规范化。

明确资金用途:

新规明确了企业应具备健全且运行良好的组织机构,以及合理的外债资金需求。同时,不存在犯罪和违规情形也是必要条件之一。

备案条件与要求:

主体必须为我国境内依法成立的企业,且成立时间不满一年的企业,若无法提供完整的经审计的财务报表,一般无法通过审批部门的核准或备案。

对股东背景、资金来源、投资真实性等方面也有明确要求,需清晰说明境内股东或合伙人背景、资金来源(如自有资金、银行贷款等合规方式获取的资金)以及境外投资项目的真实性。

财务要求:

近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率需高于5%,同时资产负债率需低于70%。

二、实务操作指南

准备阶段:

企业需详细了解境外投资的相关政策、法规及流程,确保投资行为符合国家规定和要求。

预备备案所需的文件和资料,包括但不限于企业法人营业执照、税务登记证、境内企业资信证明、对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议)、公司相关的董事股东会决议或出资决议、境内企业新的审计报告等。

提交备案申请:

企业需按照要求,在的在线平台上提交境外投资备案(ODI)申请,并上传所需的相关文件和资料。

提交申请后,企业应密切关注申请状态,随时准备响应相关部门的进一步要求或补充材料。

备案审核:

相关部门会对企业提交的备案申请及资料进行严格的审核,包括资料的真实性、完整性、合规性等。

审核过程中,如相关部门需要企业补充或修改资料,会通过系统通知或邮件等方式告知企业,企业需及时响应并完成相关要求。

完成备案登记:

如果备案申请通过审核,企业将在的平台上收到备案通过的通知。

企业需按照通知要求,完成备案登记手续,并获取备案证书。

后续管理:

完成备案后,企业需按照相关规定,对境外投资项目进行持续的管理和报告。

企业还需关注境外投资的相关政策变化,及时更新和调整投资策略和方案。

三、注意事项

投资风险:

企业在进行境外投资时,需充分考虑投资风险、市场环境等因素,确保投资行为的安全和有效。

政策变化:

由于政策可能会随着时间和市场情况的变化而调整,企业需保持对新政策的关注,确保投资行为始终符合政策要求。

合规操作:

企业应严格按照相关法规和流程进行操作,确保投资行为的合法性和安全性。同时,企业也需建立健全的风险控制机制,对可能出现的风险进行及时预警和应对。


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