沈阳市企业外债管理与备案操作手册

《沈阳市企业外债管理与备案操作手册》是沈阳市发展和改革委员会为规范企业境外发行外债的管理和备案程序，依据国家发展改革委、财政部等相关部门的规定和通知编制的操作指南。这本手册旨在指导沈阳市内企业在遵守国家相关法律法规的基础上，高效、规范地完成外债备案登记工作，进而有效防控外债风险，促进跨境融资便利化，并支持实体经济的发展。

下面将基于手册内容进行详细说明：

1. 外债管理的相关政策背景

2. 国家政策导向：近年来，国家发展改革委和财政部针对境内企业海外发债存在的问题，如发债主体结构待优化、风险防控需加强、部门间协调机制需完善等，出台了《关于完善市场约束机制严格防范外债风险和地方债务风险的通知》。该政策旨在强化监管，优化外债结构，合理控制外债总量规模，从而有效防范和管理外债风险。

3. 外债快速增长的现状：中国企业境外发债规模快速增长，2017年达到2358亿美元，2018年1-5月已发行992亿美元。这一现象反映了企业对外资本的需求日益增加，同时也暴露出部分企业在风险管理和外汇收入来源方面的不足。

4. 备案登记制度：自2015年起，国家发展改革委将企业境外发行债券的管理制度从审批制改为备案登记制，发布了《关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资[2015]2044号），简化了企业的发债流程。

5. 备案登记制的管理改革

6. 备案登记制简介：备案登记制取代了过去的审批制度，企业发行外债须事前向国家发展改革委申请办理备案登记手续，并在发行结束后规定时限内报送发行信息。这一制度通过简化流程，提高了外债发行的效率和透明度。

7. 扩大外债规模的措施：国家鼓励资信状况好、偿债能力强的企业发行外债，并将募集资金用于支持“一带一路”、京津冀协同发展等国家重大战略项目。这有助于利用国际资本市场的低成本资金，推动重点领域和产业转型升级。

8. 简化备案登记流程：企业发行外债应符合基本条件，包括良好的信用记录、公司治理和外债风险防控机制、偿债能力等。备案时需提交相关材料，如发行方案、资金用途等，并对材料的真实性、合法性负责。

9. 企业发行外债的条件与流程

10. 发行外债的基本条件：企业需要具备健全的公司治理结构、良好的资信情况、较强的偿债能力以及完善的外债风险防控机制。这些条件确保企业能够合规、有效地使用外债资金，并防范可能的风险。

11. 备案登记所需材料：企业需提交包括发行外债的申请报告、发行方案（明确外债币种、规模、利率、期限等信息）、申请人对材料真实性的声明等文件。这些材料帮助相关部门审查企业的外债发行计划是否符合国家政策和规定。

12. 备案登记的程序：国家发改委在收到备案登记申请后，决定是否予以受理，并在规定时间内出具《企业发行外债备案登记证明》或告知不予受理的原因。企业凭备案登记证明办理后续的外债资金相关手续。

13. 事中事后监管与风险防范

14. 事中监管：国家发展改革委将会同有关部门加强对全口径外债的宏观监测和管理，及时汇总分析企业发行外债的备案登记和信息报送情况，关注跨境资本流动中出现的问题，加强事中事后监管，确保负债率、债务率、偿债率等主要外债指标控制在安全线以内。

15. 风险防范措施：企业在外债发行和使用过程中应加强风险管理，合理控制外债规模，优化外债结构，制定风险防控预案，选择金融市场工具有效规避汇率风险。同时，国家发展改革委要求企业在外债发行中不得披露可能存在政府信用支持的信息，严禁误导性宣传。

16. 企业外债新管理办法

17. 新办法概述：《企业中长期外债审核登记管理办法》于2023年2月10日起施行，旨在提高外债资金使用效益，支持实体经济发展，有效防范外债风险。该办法对企业借用中长期外债的条件、审核登记流程及风险管理进行了详细规定。

18. 主要内容：包括企业借用外债的基本条件、外债审核登记的具体流程、企业和中介机构在外债发行中的责任等。特别提出企业在外债资金使用上应聚焦主业，不新增地方政府隐性债务，不得用于投机、炒作等行为。

，沈阳市企业在境外发行外债时，必须遵循国家发展改革委等相关部委的政策指引和管理办法，按照规定的程序和条件进行备案登记。在实际操作中，企业应高度重视外债风险管理，合理控制外债规模，优化资金使用结构，确保项目的财务可持续性。同时，企业应充分利用国家提供的服务和支持，如网络系统等便捷工具，提高外债管理的效率和透明度。