新手办理境外投资备案的完整攻略

新手办理境外投资备案的完整攻略新手办理境外投资备案的完整攻略新手办理境外投资备案的完整攻略

1. 前期准备：

- 明确投资目的和方向：确定境外投资的具体目标，例如拓展海外市场、获取先进技术、优化资源配置等，并根据目标选择合适的投资目的地和投资项目。

- 自我评估是否符合条件：

- 投资主体需为在中国境内依法设立的企业或事业单位，成立时间好满一年（不满一年的企业若能提供完整经审计的财务报表等特殊情况也可能通过，但难度较大）。

- 企业需具有良好的财务状况，近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率好高于一定比例（如 5%），同时资产负债率好低于 70%。

- 能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

- 投资项目不涉及敏感国家和地区、敏感行业（敏感国家如与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家等；敏感行业包括涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业等）。

2. 材料准备：

- 基础材料：

- 境内投资主体的营业执照复印件，需加盖企业公章。

- 境内投资主体的公司章程等注册文件。

- 法人和股东的身份证复印件（可能根据具体要求有所不同）。

- 投资相关文件：

- 《境外投资备案表》，需按照要求详细填写投资主体信息、境外投资企业信息、投资路径、投资金额、投资方式等内容。

- 境外投资真实性承诺书，承诺所提交的备案材料真实、准确、完整，并且投资项目是真实、合法、合规的。

- 相关董事会决议或出资决议，体现企业内部对于本次境外投资的决策过程。

- 对外投资设立企业或并购相关的章程（或合同、协议）。如果是新设境外企业，需提供拟设立企业的章程；如果是并购境外企业，需提供并购合同或协议，明确投资各方的权利义务、股权结构、治理结构等关键信息。

- 可行性研究报告，内容包括项目概况、企业基本情况、投资的必要性、项目总投资、资金来源和资金构成、人员培训及技术来源、项目实施进度计划、项目经济收益和社会性效益分析等。

- 投资资金来源情况说明及资金证明，对投资资金的来源进行详细说明，并提供相关证明材料，如银行存款证明、贷款意向书等。

- 投资环境分析评价，主要包括投资行业的选择、投资环境选择的原因、物价水平、劳动力、交通运输、市场规模、其他基础设施、总分核算与分析等。

- 其他可能需要的材料：如果是国有企业，还可能需要国有资产管理部门的批准文件；对于特定行业的投资项目，可能需要相关行业主管部门的批准文件或意见等。

3. 申请流程：

- 发改委立项备案：

- 将准备好的材料提交至省级发改委或其指定的在线申报平台。不同地区可能有不同的申报系统和要求，需要按照当地规定进行操作。

- 发改委对项目进行审核，审核时间一般为 5-15 个工作日左右。如果材料存在问题或不完整，发改委将通知企业补充或修改材料；审核通过后，企业将获得发改委颁发的《境外投资项目备案通知书》。

- 商务部门审批：

- 登录商务部业务系统统一平台（企业端），在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》，并按照要求上传所有备案材料的 PDF 版本。

- 商务部门对申请进行审查，主要审查境外投资的真实性、合法性、合规性等。审查通过后，颁发《企业境外投资证书》。

- 外汇管理局备案：

- 携带发改委的备案通知书、商务部的《企业境外投资证书》以及企业的相关身份证明文件等，前往企业基本户开户行办理外汇登记手续。

- 银行对企业提交的材料进行审核，审核通过后在外汇管理系统中为企业办理境外直接投资外汇登记，企业即可进行境外投资的资金汇出等操作。

4. 后续事项：

- 关注备案证书有效期：《企业境外投资证书》有效期为两年，逾期将失效。取得证书两年内未实际开展对外投资的，需重新走备案/核准程序。

- 定期报告和年检：境外投资落地之后，按照规定向有关部门定期报告项目进展情况，并在规定时间内进行年检等工作。