国内企业境外投资如何要办理境外投资备案

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国内企业境外投资办理境外投资备案（简称“ODI备案”）是一个涉及多个部门和复杂步骤的过程。以下是国内企业境外投资办理境外投资备案的详细步骤和所需材料：

一、办理流程

1. 发改委立项与备案

提交申请：企业需向国家发改委或地方发改委提交项目申请报告，报告内容需详细阐述并购项目的背景、目的、投资规模、资金来源、市场分析、风险评估等。对于特定类型的并购项目（如中方投资额达到一定规模或涉及敏感国家和地区、敏感行业），可能需要进行核准而非备案。

材料审核：发改委对项目进行审查，主要关注项目是否符合国家法律法规、产业政策、经济和社会可持续发展要求等。对于需要核准的项目，发改委将征求相关部门意见，并可能委托有资质的咨询机构进行评估。

结果通知：审核通过后，发改委将出具《境外投资项目备案通知书》或进行核准。

2. 商务部审批发证

系统登录：企业需登录商务部“境外投资管理系统”或“商务部业务系统统一平台”，填写并提交《境外投资备案表》及相关附件材料。对于特定类型的并购项目，商务部将进行核准。

材料审核：商务部对申请材料进行审查，重点关注企业资质、并购项目的合法性、投资结构、投资经营范围、投资目的地等。

结果通知：审核通过后，商务部将颁发《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后2年内开展境外投资，以确保证书的有效性。

3. 外汇管理局备案

提交申请：企业凭发改委和商务部的备案或核准文件，以及资金来源证明等材料，向外汇管理局或指定的银行提交外汇登记申请。

材料审核：外汇管理局或银行对申请材料进行审核，确认资金来源的真实性和合规性。

结果通知：审核通过后，银行将为企业办理外汇登记手续，并颁发《境外直接投资外汇登记证》。对于投资金额超过一定标准的，需特别向外汇管理局汇报并获取登记证。

二、所需材料

发改委申请所需材料：

项目申请报告，包括项目背景、目的、投资规模、资金来源、市场分析、风险评估等内容。

企业营业执照副本复印件。

新经审计的财务报表。

投资决策文件（如董事会决议、股东会决议等）。

项目尽职调查报告。

其他相关材料。

商务部申请所需材料：

《境外投资备案表》或核准申请表，需如实填写并加盖单位印章。

企业营业执照复印件。

前期工作落实情况说明，包括尽职调查报告、可研报告、投资资金来源情况等。

对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）原件。

董事会决议或出资决议原件。

境外投资真实性承诺书。

其他相关材料。

外汇管理局申请所需材料：

发改委和商务部的备案或核准文件。

资金来源证明，如银行存款证明、贷款协议等。

《境外直接投资外汇登记申请表》。

其他相关材料，如投资合同、汇款凭证等。

三、注意事项

材料真实性与完整性：企业在准备材料时，应确保材料的真实、完整、合规，避免因材料问题导致备案失败。

政策关注：企业应密切关注国内外政策变化，确保并购项目的合法性和合规性。

时间限制：企业应在收到《企业境外投资证书》后2年内开展境外投资，以确保证书的有效性。

协助：企业可考虑聘请机构协助办理备案手续，提高办理效率和成功率。

通过以上步骤和准备材料，国内企业可以顺利完成境外投资备案，为境外投资活动提供合法性和合规性保障。