境外投资备案：全程操作指南

境外投资备案从准备材料到成功获批一般需要经历以下全程跟踪阶段：

一、材料准备阶段

1·确定投资主体

明确作为境外投资主体的企业，该企业应在境内依法设立，具备一定的经济实力和投资能力。

2·制定投资方案

详细规划投资项目，包括投资目标、投资金额、投资方式、投资地点、投资行业、投资期限等内容。例如，某企业计划在澳大利亚投资设立一家矿产资源开发公司，投资金额为 500 万美元，以股权收购的方式进行投资，投资期限为 10 年。

3·准备基础材料

投资主体的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等基本证照。

投资主体的财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以证明企业的财务状况和盈利能力。

投资主体的股东会或董事会决议，决议内容应包括对本次境外投资项目的决策和授权。

4·编制项目申请报告

对投资项目进行全面分析和阐述，包括项目背景、投资必要性、投资环境分析、投资风险评估、投资效益分析等内容。

提供投资项目的尽职调查报告，对投资目标企业或项目的法律、财务、商业等方面进行全面调查和评估。

5·准备资金来源证明

如银行存款证明、银行贷款意向书、自有资金证明等，以证明投资资金的合法来源和充足性。

6·其他相关材料

根据投资项目的具体情况，可能需要提供相关的行业资质证明、技术专利证书、合作协议等材料。

二、提交申请阶段

1·选择申报部门

根据投资项目的性质和金额，确定向省级商务主管部门和省级发展改革部门提交申请。

2·申报

登录相关部门的网上申报系统，填写境外投资备案申请表，并上传相关申请材料的电子文档。

3·提交纸质材料

将申请材料的纸质版装订成册，加盖企业公章后，提交至相关部门的受理窗口。

三、审核审批阶段

1·初审

相关部门对申请材料进行初步审核，检查材料的完整性和合规性。如发现材料不齐全或不符合要求，会通知企业补充或修改。

2·实质审核

对通过初审的申请项目进行实质审核，包括对投资项目的真实性、合理性、可行性、风险性等方面进行评估和审查。审核过程中，可能会要求企业提供补充说明或进行现场核查。

3·部门联审

对于重大投资项目，可能需要多个部门进行联合审查，包括商务、发改、外汇管理、金融监管等部门，以确保投资项目符合国家整体利益和政策导向。

4·审批决策

相关部门根据审核结果，做出是否予以批准的决策。如批准，将颁发《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》；如不批准，将书面通知企业并说明理由。

四、后续跟进阶段

1·领取证书

企业在接到批准通知后，前往相关部门领取《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

2·外汇登记

凭批准证书，企业到所在地外汇管理部门办理外汇登记手续，取得外汇资金汇出的许可。

3·资金汇出

在完成外汇登记后，企业按照投资计划和项目进度，将投资资金汇出境外。

4·项目实施与监管

企业在境外投资项目实施过程中，应按照相关法律法规和批准文件的要求，规范运作，确保项目顺利实施。同时，相关部门会对境外投资项目进行跟踪监管，企业应定期报送项目进展情况和财务报表等信息。