企业境外投资前必看：ODI备案条件与要求

企业在进行境外投资之前，需要完成ODI（Overseas Direct Investment，境外直接投资）备案。这一过程确保了投资活动的合法性和合规性。下面是ODI备案的基本条件与要求的概览：

1. 基本概念

ODI：指境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权等权益的行为。

目的：确保投资活动符合国家政策导向，维护国家经济安全和利益。

2. 备案条件

主体资格：

境内企业依法设立，具有独立法人资格。

境内公司成立满1年以上（成立时间不满一年的企业，因无法提供完整的经审计的财务报表，一般无法通过审批部门的核准或备案）。

财务状况：

Zui近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告不能出现亏损。

净资产回报率（收益）率=净利润/所有者权益，高于5%。

资产负债率=负债总额/资产总额，低于70%。

合规性：

符合国家产业政策和境外投资政策导向。

不得涉及敏感国家和地区、敏感行业。

其他要求：

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性，很难通过审核。

需提供详细的商业计划书，证明项目的可行性和盈利潜力。

3. 备案流程

发改委立项：提交项目申请，获取项目备案或核准。

商务部审批：向商务部或地方商务部门提交申请，获取境外投资证书。

外汇登记：向国家外汇管理局或其分支机构进行外汇登记。

4. 提交材料

基础材料：

境外投资备案表。

真实性承诺书。

营业执照复印件。

对外投资设立的企业章程。

可行性研究报告。

并购材料：

境外并购事项前期报告表。

尽职调查报告。

变更材料：

根据变更性质不同，可能需要提供可行性研究报告等。

5. 注意事项

合规性：确保所有文件和操作都符合Zui新的法规要求。

政策变化：密切关注政策的变化，确保操作符合Zui新的监管要求。

专业咨询：建议寻求专业顾问的帮助，确保整个流程的合规性。

6. Zui新政策

根据2023年1月10日发布的《企业中长期外债审核登记管理办法》，自2023年2月10日起，企业中长期外债管理升级为审核登记制。这意味着企业需要遵循新的管理要求进行备案。

7. 结论

ODI备案是企业进行境外投资的重要步骤，不仅有助于确保投资活动的合法性，也有助于规避潜在的风险。企业应充分准备，确保所有文件和操作都符合Zui新的法规要求。

请记住，上述信息提供了一个基本框架，具体的流程和要求可能会有所不同，因此建议企业参照Zui新的官方指南并咨询专业人士。