境外投资项目核准与备案的先后顺序及要求

在中国境内企业进行境外直接投资（ODI）时，需要经过一系列的审批和备案流程。这些流程通常涉及到国家发展和改革委员会（简称“发改委”）以及商务部两个主要部门。根据Zui新的政策解读，发改部门与商务部门的核准或备案是平行关系，也就是说这两个部门的申请没有固定的先后顺序。但是，企业需要分别向这两个部门提交相应的申请材料，并获得批准或备案。

 境外投资项目核准与备案的先后顺序及要求

 境外投资项目核准与备案的先后顺序及要求

 境外投资项目核准与备案的先后顺序及要求

境外投资项目核准与备案的先后顺序

发改部门：负责项目的核准或备案，主要关注的是项目是否符合国家的产业政策和发展规划。

商务部门：负责项目的核准或备案，侧重于企业的境外投资行为是否符合国际经贸规则和当地法律法规。

一、核准与备案的具体要求

发改部门：

项目申请：企业需要向发改部门提交项目申请，包括项目基本信息、投资规模、资金来源等。

项目审核：发改部门会对项目的合规性和可行性进行审核。

项目核准或备案：如果项目符合要求，发改部门会发放核准文件或备案通知书。

商务部门：

申请材料：企业需要向商务部门提交详细的申请材料，包括但不限于企业的基本情况、境外投资项目的详细计划、资金来源证明等。

审批发证：商务部门审核通过后，会向企业发放《企业境外投资证书》。

二、流程概览

发改委备案/核准：

提交申请：向发改部门提交项目信息和相关文件。

获得文件：等待发改部门的核准文件或备案通知书。

商务部门备案/核准：

提交申请：向商务部门提交项目信息和相关文件。

获得证书：等待商务部门的《企业境外投资证书》。

外汇登记：

银行外汇登记：企业需到指定银行完成外汇登记。

外管局审核：对于特定规模的投资项目，还需向外管局申请外汇登记，以获取《境外直接投资外汇登记证》。

三、具体要求

境内企业要求：

成立满1年以上。

具备完整的经审计的财务报表。

有明确的境外投资计划和目的。

符合国家的产业政策和发展方向。

提交材料：

发改委备案请示文件。

境外投资备案表。

营业执照复印件。

境外投资真实性承诺书。

“企业拟成立境外全资子公司”的决议。

项目背景说明。

追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图。

资金证明（存款证明原件）。

审计报告。

四、注意事项

时间限制：企业应在收到《企业境外投资证书》后的两年内在境外开展投资。

外汇管理：投资金额500万美元以上的，需向外管部门汇报，并通过银行完成外汇登记。

通过以上流程，企业可以完成境外投资项目的核准与备案。需要注意的是，具体的流程和要求可能会随着政策的调整而有所变化，因此建议在进行境外投资前咨询专业的法律顾问或财务顾问，以获取Zui新的指导和帮助。