北京境外投资备案办理都有哪些常见问题

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在北京办理境外投资备案时，企业可能会遇到一系列常见问题。这些问题主要涉及主体条件、投资项目、备案流程以及后续事项等方面。以下是对这些问题的详细归纳：

一、主体条件方面

  1. 成立时间：

      • 一般要求境内公司成立满一年以上，不满一年的公司可能难以提供完整的审计报告，因此审批较难通过。但如母公司注资等特殊情况，可具体分析。

  2. 财务状况：

      • 公司需有盈利，净资产和净利润应大于对外投资额。

      • 资产负债率好低于70%，近一年审计报告不能亏损，净资产回报率好高于5%。

  3. 股东背景与资金来源：

      • 股东背景和资金来源须合法真实，需具体说明资金是自有资金、银行贷款还是募集资金等合规方式获取。

二、投资项目方面

  1. 行业限制：

      • 境内公司业务不能属于限制或禁止的行业清单，如房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等。

  2. 投资真实性：

      • 需提供境外投资真实性承诺书，投资项目需经得起验证，投资标的要清晰。

三、备案流程方面

  1. 部门选择：

      • 涉及敏感国家和地区、敏感行业的，由商务部核准。

      • 限制类项目，由商务部审批。

      • 其他一般项目则实行备案管理。

  2. 材料准备：

      • 常见问题包括材料缺失、格式不符合要求、内容不完整、未加盖必要的公章等。

      • 所需材料包括企业基本信息材料（如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等）、投资项目相关材料（如投资计划书、境外投资证明材料、董事会决议、前期工作情况落实说明等）以及其他可能需要的材料（如行业分析报告、市场调研报告、风险评估报告等）。

  3. 审批时间：

      • 审批时间因项目而异，发改委审核一般在30个工作日内完成，期间可能需补充材料。审核通过后7个工作日内出具备案通知书。

四、后续事项方面

  1. 驻外报到登记：

      • 企业到商务厅领取证书后，需到境外企业驻在国所属的中国使领馆经商处报到登记。

  2. 外汇登记：

      • 完成备案后应尽快与银行联系办理境外直接投资外汇登记。

  3. 定期报告：

      • 通过直接投资方式在境外拥有或控制10%或以上股权等的企业，需按时登录“商务部业务系统统一平台”填报月度、半年度、年度等相关报表。

五、其他常见问题

  1. 难以区分敏感与非敏感项目：

      • 对于“敏感国家和地区”以及“敏感行业”的定义，有时企业可能难以准确把握。这可能导致企业在判断项目是否需要核准而非备案时出现困惑。

  2. 对“控制”的理解存在分歧：

      • 《企业境外投资管理办法》中提到的“控制”包括直接或间接拥有企业半数以上表决权，或虽不拥有半数以上表决权，但能够支配企业的经营、财务、人事、技术等重要事项。然而，在实际操作中，企业与审批部门可能对间接拥有表决权的计算方式以及如何认定能够支配重要事项等方面存在理解上的差异。