河南企业境外投资备案办理有哪些重点事项

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河南企业境外投资备案办理的重点事项主要包括以下几个方面：

一、明确投资主体资格与投资项目

  1. 投资主体资格：

      • 投资主体应为在河南省境内依法成立的企业，且建议企业成立满一年以上，并具有较好的经营状况和财务状况。

      • 企业的业务不能属于限制或禁止的行业清单，如房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等。

  2. 投资项目要求：

      • 企业需根据自身发展战略和市场需求，确定境外投资的具体项目，包括投资的国家或地区、投资行业、投资规模、投资方式等。

      • 对投资项目进行全面的可行性分析，包括市场前景、技术可行性、经济可行性、法律风险等方面。

二、准备并提交备案材料

  1. 商务部门所需材料：

      • 《境外投资备案表》

      • 投资主体工商营业执照复印件

      • 对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）文件

      • 投资主体相关董事会决议或出资决议文件

      • 前期工作落实情况说明（包括可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）文件

      • 境外投资真实性承诺书

      • 属于并购类对外投资的，还需提交《尽职调查报告》和《境外并购事项前期报告表》

  2. 发改部门所需材料：

      • 境外投资项目备案申报文件

      • 投资主体营业执照复印件

      • 新经审计的投资主体财务报表

      • 投资主体投资决策文件

      • 投资主体追溯至终实际控制人的股权架构图

      • 具有法律约束力的投资协议或类似文件

      • 境外投资真实性承诺书

      • 证明投资资金来源真实合规的支持性文件

三、关注备案流程与审批要点

  1. 备案流程：

      • 企业需登录国家发展改革委全国境外投资管理和服务网络系统进行网上登记，申请用户名、密码，并上传项目备案申报材料。

      • 河南省发展改革委对企业提交的境外投资项目备案申请进行审核，审核时间一般为7个工作日。

      • 企业在获得发改委的备案通知书后，向商务部门提交相关材料申请《企业境外投资证书》。

  2. 审批要点：

      • 河南省发展改革委主要关注项目是否符合国家法律法规、产业政策、经济和社会可持续发展要求等。

      • 商务部门主要对申请材料的真实性、完整性、合规性进行审查。

四、注意后续管理与合规要求

  1. 外汇登记：

      • 获得《企业境外投资证书》后，企业还需到国家外汇管理局河南省分局进行外汇登记，以便进行资金的汇出。

  2. 变更与延期：

      • 已核准或备案的境外投资项目如果发生投资主体增加或减少、投资地点发生重大变化、主要内容和规模发生重大变化等情形，投资主体应提前申请变更。

      • 境外投资核准文件、备案通知书有效期为2年，如果需要延长有效期的，投资主体应当到期前30个工作日提出延长有效期的申请。

  3. 合规要求：

      • 企业在境外投资过程中，应遵守当地法律法规，并接受国内相关部门的监管。

      • 企业应建立健全的风险管理体系，对境外投资可能面临的政治、经济、法律等风险进行评估和管理。