江苏境外投资备案(ODI)的流程与要点可以详细归纳如下:
一、江苏境外投资备案(ODI)流程
1·发改委立项
步骤:向发改部门及委会部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件。
结果:待发改部门核准或备案后,发放核准文件或备案通知书。
2·商务部审批发证
步骤:商务部门核准或备案,发放《企业境外投资证书》。
注意:企业应在收到证书2年内在境外开展投资。
3·外汇管理局备案
步骤:银行放外汇,外管局监管。投资金额超过一定额度(如500万美金以上)的,需向外管部门汇报。
结果:外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
二、江苏境外投资备案(ODI)要点
1·申请条件
企业成立时间:申请备案的大陆公司需成立一年以上。成立时间不足一年的企业,难以提供完整的审计财务报表,通常无法通过部门的批准或备案。
财务状况:近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不得显示出现亏损;资产负债率低于70%,越低越好。
资格与信誉:具有企业法人资格,企业在国内无违法记录,资信良好。
2·材料准备
基本材料:包括发改委备案请示文件、境外投资备案表、营业执照复印件、境外投资真实性承诺书、企业拟成立境外全资子公司的决议、项目背景说明、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图、审计报告等。
特殊材料:如并购类对外投资,还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》等。
3·审核要点
项目真实性:需要提供内部决策文件、尽调文件等证明真实需求。
项目合理性:项目需与国内业务相近,避免“大额非主业”外汇红线;国内资金不能一次性全部出境,避免“母小子大”外汇红线;国内刚成立就境外投资,需避免“快设快出”外汇红线。
项目合规性:确保非自然人投资,出入境合规手续报备,不做国内不允许的行业。
4·后续管理
审核备案通过的企业需及时到境外当地使馆经商处报到,并在商务部业务系统统一平台上传报到回执。
根据实际出资情况,在商务部业务系统统一平台填报月报和年报统计数据。
按照《对外投资备案(核准)报告暂行办法》做好管理和服务工作。
三、注意事项
1·政策变化:密切关注政策变化,确保按照最新政策要求进行备案。
2·材料真实性:确保所有材料的真实性、准确性和完整性,避免因材料问题导致审核不通过。
3·时间规划:提前规划好时间,预留足够的审批时间,以免因时间紧迫而影响投资计划。
总的来说,江苏境外投资备案(ODI)是一个复杂而严谨的过程,需要企业充分了解政策要求、认真准备材料并严格按照流程操作。
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