解读《企业境外投资管理办法》中的ODI备案要点

《企业境外投资管理办法》是规范中国企业进行境外投资活动的重要法规之一。ODI（Overseas Direct Investment，即境外直接投资）备案是该办法中的一项重要内容，它为企业提供了合法的境外投资途径。以下是该办法中有关ODI备案的一些关键要点：

1. ODI备案的定义

ODI备案是指在中国境内依法设立的企业进行境外投资时，按照规定向商务部及发改委等相关部门提交申请并获得批准的过程。

企业需要获得《企业境外投资证书》，并在证书颁发后的两年内在境外开展投资活动。

2. ODI备案的范围

包括但不限于：

获得境外土地所有权、使用权等权益；

获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

新建或改扩建境外固定资产；

新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

新设或参股境外股权投资基金。

3. ODI备案的流程

发改委环节：

敏感类项目需要发改委进行核准管理。

非敏感类项目则可以通过备案方式进行。

商务部门环节：

商务部负责整体审批企业境外投资事项。

为满足要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

银行外汇环节：

完成发改委及商务部的备案或核准后，企业还需要进行银行外汇登记。

4. 对企业的要求

成立年限：

境内公司成立满1年以上。

成立时间不满一年的企业，如果无法提供完整的经审计的财务报表，一般无法通过审批。

财务状况：

Zui近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告不能出现亏损。

股东背景与资金来源：

必须真实、合法。

5. 特定行业限制

房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等行业处于严控状态。

投资这些行业需要特别谨慎，并注意投资行业的选择。

6. ODI备案的优势

资金出境：以合法方式完成境内资金出境。

海外市场拓展：开拓海外市场，获得地方政策或税收优惠。

业务便利：方便与海外客户的业务转账，降低转账手续和成本。

企业形象提升：提升国内企业形象，增加企业附加值。

技术与管理经验：吸收国外先进技术和管理经验。

规避外贸壁垒：有效利用两种资源，规避外贸壁垒。

7. 注意事项

合伙企业形式：避免以合伙企业作为境外直接投资的主体。

财务资料：提交财务资料供审核，避免出现“母小子大”的情况。

资金出境：选择自身开户行办理资金出境业务，与银行客户经理沟通。

监管手续：详细填写项目资料，提供尽调资料，主动约谈监管部门说明投资情况。

请注意，《企业境外投资管理办法》及相关规定可能会随时间发生变化，因此在进行ODI备案时，建议咨询专业的法律顾问或直接联系商务部、发改委获取Zui新的指导信息。

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