ODI备案中的真实性审核要点

境外投资（ODI）备案中的真实性审核要点主要涉及境内企业运营情况、投资资金来源以及境外投资项目的真实性等方面。

真实性审核在ODI备案中具有重要地位，旨在保障投资活动的合法性和合规性，防止资金洗钱和转移等非法行为。以下是关于ODI备案中真实性审核的详细解析：

境内企业运营情况审查

成立时间与经营范围：监管部门首先考察企业的成立时间和经营范围。通常要求企业成立时间满一年以上，并且其经营范围需与拟投的境外项目匹配或具有相关性。

经营状况与股东情况：监管部门还会审视企业的经营状况，是否具备可持续盈利能力。同时，境内股东或合伙人的资信情况也在审核范围内，确保各股东均资信良好。

投资资金来源审查

自有资金审查：对于企业自有资金，如生产经营所得、实收注册资本等，监管部门会关注经审计的财务报表及银行账户流水，特别是主营业务收入、应收账款等科目。

借款资金审查：如果是通过银行贷款筹措的资金，监管部门会审查金融机构贷款合同，确认其中是否对资金用途有相关约束性条款。

募集资金审查：如果资金来源包括私募和公募基金，监管部门将核查基金管理人及产品本身的合法合规性，并审核公司章程或合伙企业协议等文件。

境外投资项目审查

项目可行性：监管部门会要求提交项目可行性报告，分析项目的市场前景、技术可行性和潜在风险，以评估项目整体的合理性。

投资协议与合同：需要提供具有法律约束力的投资协议或类似文件，证明投资意向和具体方案的真实性。

资金规划与预算：企业需要详细解释资金的使用计划和预算安排，确保资金用途明确且符合投资项目的实际需求。

外汇管理部门审查

外汇登记与资金汇出：在完成发改委和商务部门的审核后，企业需在外汇指定银行办理境外直接投资外汇登记，并由外管局进行真实性审核后办理资金汇出手续。

前期费用登记：在尚未取得正式核准或备案文件前，企业可以申请办理前期费用登记，以支持投资前的筹备工作，但需在一定期限内完成正式备案手续。

信息报告与监管

定期信息报送：企业在境外投资项目实施过程中，需按照“凡备案（核准）必报”的原则，及时报送关键环节信息，如并购意向、项目进展、月度和年度数据等。

重大不利事件报告：如遇重大不利事件或突发安全事件，企业必须立即向相关部门报告，以便及时采取应对措施。

，ODI备案中的真实性审核是确保境内企业境外投资合法、合规的重要环节。通过对境内企业运营情况、投资资金来源和境外投资项目的全面审查，可以有效防范投资风险，保障资金安全。企业在准备ODI备案时，应高度重视各项真实性审核要求，充分准备相关资料，以确保备案过程顺利。