详解企业境外投资备案的审批流程

一般来说，企业境外投资备案审批流程主要包括以下环节：

一、发改委立项

报送项目信息：企业向发改委报送项目信息，申请项目前期费用汇出。例如，企业需填写《境外投资备案表》，详细说明境外投资项目的基本情况，包括投资目的、地点、规模、方式等内容，并提供相关证明材料。

签署法律文件：企业与境外交易方签署如框架协议、增资协议、收购协议、投资协议等法律文件。

发改部门核准或备案：

审核材料：发改部门对企业提交的项目备案申请材料进行审核，包括项目的可行性研究报告、投资资金来源说明、投资环境分析等。例如，对于投资资金来源，需明确是自有资金、银行贷款还是其他合法途径。

作出决定：如果项目不涉及敏感国家和地区、敏感行业，且符合相关规定和要求，发改部门将予以备案，并颁发《境外投资项目备案通知书》；如果项目涉及敏感国家和地区、敏感行业，则需进行核准，审核通过后颁发核准文件。

二、商务部门审批

提交申请材料：企业通过商务部业务系统统一平台（企业端），在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》，并以 pdf 格式扫描、上传所有备案材料。材料主要包括：

《境外投资备案表》。

境外投资真实性承诺书。

营业执照复印件。

相关董事会决议或出资决议。

对外投资设立的企业章程（新设情况）。

可行性研究报告（新设情况）。

投资资金来源情况说明及资金证明。

投资环境分析评价。

其他材料（如境外风险管理制度、企业境外安全生产管理制度和应急预案等；国有企业还需提供国资委备案材料、产业布局与投资监管平台截图）。

若为并购项目，除上述新设备案材料外，还需提供《境外并购事项前期报告表》和尽职调查报告。

商务部门审核：

形式审查：商务部门对企业提交的申请材料进行形式审查，检查材料是否齐全、是否符合法定形式等。

实质审查：重点审查境外投资项目的真实性、合规性以及是否符合国家的产业政策和发展战略等。例如，审查投资项目是否会对国家的安全、利益等造成影响。

颁发证书：经审核通过后，商务部门为企业颁发《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后 2 年内内在境外开展投资，否则证书将失效。

三、外汇管理局登记

企业凭《企业境外投资证书》等材料，到所在地外汇管理局办理境外投资外汇登记手续（odi 外汇登记或 37 号文登记）。外汇管理局主要监管外汇登记和资金出境的相关手续，审核企业境外投资的资金来源和使用情况，确保外汇资金的合规流动。

不同地区和不同类型的境外投资项目在审批流程和要求上可能会存在一定差异。例如，一些地区可能会根据当地的实际情况，对申请材料或审批环节进行适当调整；对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目，审批标准和程序会更加严格。此外，如果是两家以上企业共同进行境外投资，应当由相对大股东在征得其他投资者书面同意后进行备案或者申请审批。